← Все курсы · Курс Excel

Дисперсионный анализ: что означает это число, прежде чем его объяснить

Майкл Носито · Обновлено в августе 2026 г. · Все числа на этой странице были обработаны до их публикации.

Отклонение — это разрыв между тем, что, как вы сказали, произойдет, и тем, что произошло. Одно вычитание. Причина, по которой это занимает так много времени в конце месяца, заключается в том, что вычитание никогда не является тем вопросом, который на самом деле кто-то задает. Они хотят знать, какие пробелы имеют значение, какое направление является хорошим, а какие являются результатом того, как был рассчитан процент.

Что вы делаете: поместите отклонение в отдельный столбец как actual - budget, поставьте рядом процент, а затем проверьте три строки, где процент указан неправильный инструмент. В шести регионах ниже общее количество на 28 750 опережает план, и только два из шести рядов заслуживают внимания.

Краткая версия. Отклонение равно факту минус бюджет. Процент делится на план, а не на факт, и перестает работать в тот момент, когда план становится нулевым или отрицательным.

Таблица, над которой работает эта страница

Шесть регионов, годовой план против итога года. Каждое число ниже вычисляется на основе этих двух столбцов, поэтому вы можете перестроить любое из них.

Единственный порядок, который сохраняет знаки честными

Напишите это как actual - budget, и никогда наоборот. Это единственное соглашение означает, что положительное число всегда говорит одно и то же: реальность превзошла план. Поменяйте порядок на одном листе, и каждый читатель, который видел другой, теперь должен будет проверить, какое соглашение вы использовали, прежде чем он сможет прочитать одну строку.

Выше плана – это не то же самое, что хорошо. Норт перевыполнил план по выручке на 11 400, и это хорошо. Центр затрат, который превысил план на 11 400, перерасходовал средства. Финансы решают эту проблему двумя словами: благоприятный и неблагоприятный, которые несут направление счета, а не направление арифметики. Если в вашей таблице смешаны строки доходов и строк затрат, вам понадобится этот столбец, иначе читатель получит половину строк задом наперед.

Процент и на что он делится

Процент отклонения variance / budget. Бюджет — это знаменатель, потому что план — это то, с чем вы сравниваете. Деление на фактические ответы дает другой вопрос и дает меньшее число каждый раз, когда вы опережаете, поэтому оно появляется в колодах, которые хотят, чтобы промах выглядел маленьким.

Уэст показывает, почему этот процент вообще стоит иметь. Его дисперсия составляет 14 800, что больше, чем у Норта (11 400), и в процентном отношении она также выше: 24,7 процента против 9,5 процента. Но Запад — это регион с населением 60 000 человек. Если вы выбираете, куда отправить менеджера в следующем месяце, процент говорит о том, что Запад вел себя необычно, а абсолютное число говорит о том, что Север перевел больше денег. Ни один из столбцов не отвечает сам по себе. Покажи оба.

Две строки, где процент разбивается

Централ: план был нулевой

Центрального не было в прошлогоднем плане, поэтому его бюджет равен 0, а фактическое значение — 4200. Excel возвращает #DIV/0!, и возникает искушение обернуть его в IFERROR и двигаться дальше. Не печатайте там ноль. Ноль говорит о том, что регион действовал согласно плану, а на самом деле никакого плана не существовало. Оставьте ячейку пустой и вставьте слово Новый в колонке комментариев. Это одно из немногих мест, где слово является более точным результатом, чем число.

Онлайн: план был отрицательным

Онлайн планировалось проиграть 15 000, а проиграли 9 000. Это на 6000 лучше плана. Стандартная формула дает 6,000 / -15,000 = -40%, а знак минус в столбце отклонений воспринимается каждым, кто его просматривает, как промах. Улучшение не стало недостатком; знаменатель поменял знак.

Исправление — это одна функция. Разделите на размер плана, а не на сам план, чтобы знак мог исходить только из числителя:

=IF(budget=0, "", variance / ABS(budget))

В режиме Онлайн это возвращает +40 процентов, что соответствует направлению 6000. Используйте эту версию везде, а не только в тех строках, которые вы заметили. В рядах, которые вы заметили, негативный план был очевиден.

Три отклонения, которые не являются одним отклонением

Отрыв в 28750 на тотале практически никогда не бывает одной историей. Прежде чем объяснять, разделите это один раз:

Эти три добавляются к общей сумме, которая и есть чек. Если они не складываются обратно, значит, один из них работал не на той базе. Причина, по которой разделение стоит десяти минут: «мы превысили план на 28 750» не требует принятия решения, в то время как «мы продали запланированный объем по лучшему курсу в одном регионе и потеряли объем в другом» называют два разных действия.

Какие отклонения обсуждаются

Установите порог перед просмотром результатов и запишите его на странице. Общая пара — это отмечать все, что превышает 5 процентов и более 10 000, оба условия, ни то, ни другое. В этой таблице остаются Север и Запад, а 900 Востока отбрасываются, и никому не приходится спорить, что 900 — это мало.

Решение о пороге после того, как вы увидели цифры, — это то, как отчет превращается в аргумент. Установленный заранее порог — это тот же инструмент, который использует контрольная диаграмма, и в этом разница между сообщением о результате и его защитой. Есть более полная версия этого установка порогов на основе данных.

Шпаргалка

Как применить это в своей работе

1. Откройте отчет об отклонениях, который вы отправляете чаще всего, и проверьте, что порядок столбцов соответствует фактическому минус бюджет. Если это не так, исправьте это один раз и скажите об этом в закрывающей строке.
2. Найдите в столбце процентов #DIV/0!, и для любой строки, план которой отрицателен. Это те строки, которые читатель прочтет неправильно.
3. Замените простое деление на ABS версия везде, а не только в тех строках, которые сломались.
4. Добавьте абсолютную дисперсию рядом с каждым процентом, затем отсортируйте по абсолютному значению, чтобы увидеть, определяется ли ваш порядок сортировки небольшими базами.
5. Напишите свой порог существенности вверху листа до начала месяца, чтобы обсуждаемые строки выбирались по правилу, а не по первому требованию.

Единственная привычка, которую нужно сохранить

Прочтите вслух каждое отклонение как предложение, прежде чем оно покинет ваш стол. «Онлайн упал на сорок процентов» — это предложение, которое вы можете сказать о регионе, который потерял меньше денег, чем планировалось, и в тот момент, когда вы это произносите, вы слышите, что это неправильно. Формула не может слышать себя.

Значение какой строки в вашем последнем отчете об отклонениях изменилось бы, если бы план имел отрицательное число?